Box 3 2028: Vanaf Dit Bedrag Is Een BV Slimmer Dan Privé Beleggen
autonlpublicupdated
Hoofdvraag en context
De video behandelt wanneer beleggen via een BV fiscaal interessanter kan worden dan privé beleggen, vooral met het oog op de voorgenomen box 3-plannen per 1 januari 2028.
Veel mensen denken dat een BV pas zinvol is bij enkele tonnen vermogen, maar volgens de spreker kan het omslagpunt lager liggen, afhankelijk van rendement, looptijd en kosten.
Nieuwe box 3-plannen
Vanaf 2028 is het voornemen om beleggingen in box 3 te belasten op basis van vermogensaanwas: waardestijging wordt belast, ook als er niet is verkocht.
In privé zou over waardestijgingen, dividendinkomsten en gerealiseerde winsten 36% belasting verschuldigd zijn volgens de besproken plannen.
In een BV betaal je vennootschapsbelasting over daadwerkelijke inkomsten en gerealiseerde verkoopwinsten; ongerealiseerde waardestijging wordt pas belast bij verkoop.
Het gecombineerde tarief in de BV kan hoger zijn dan 36%, maar het voordeel zit in uitstel en keuzevrijheid over wanneer je belasting betaalt.
Andere effecten van box 3-vermogen
Box 3-vermogen kan ook invloed hebben op zaken zoals CAK-bijdrage, toeslagen en heffingskortingen, maar die effecten zijn niet meegenomen in de berekeningen omdat ze per persoon verschillen.
Ondergrens en uitgangspunten
Bij minder dan €50.000 aan beleggingen zou de spreker doorgaans niet over een BV nadenken, omdat het fiscale voordeel vaak te klein is tegenover oprichtings- en administratiekosten.
Bij €40.000 beleggingen en 8% rendement kan de belastingdruk beperkt zijn, zeker met een fiscale partner door het heffingsvrije inkomen.
De berekeningen gaan uit van de kennis op 17 mei 2026 en van invoering van de plannen per 1 januari 2028.
Scenario €50.000
Bij €50.000 belegvermogen, 8% rendement en 15 jaar looptijd komt privé beleggen na belasting uit op ongeveer €105.743.
Via een BV komt hetzelfde scenario na verkoop en afrekening uit op ongeveer €116.000, een verschil van circa €10.677 vóór BV-kosten.
Na oprichtingskosten en jaarlijkse administratiekosten kan het voordeel bij €50.000 grotendeels verdwijnen, maar een BV kan toch interessant worden bij langere looptijd, extra jaarlijkse inleg of andere box 3-effecten.
Scenario €100.000
Bij €100.000 belegvermogen en 15 jaar looptijd resteert privé ongeveer €214.485 na belasting.
In de BV resteert na belasting bijna €233.000, een voordeel van ongeveer €21.354 vóór kosten.
Omdat de BV-kosten niet meestijgen met het vermogen, wordt de BV bij €100.000 volgens de berekening duidelijk interessanter dan bij €50.000.
Scenario €200.000
Bij €200.000 belegvermogen en 15 jaar looptijd resteert privé bijna €423.000 na belasting.
In de BV resteert ruim €465.000, een voordeel van ongeveer €42.707 vóór kosten.
Hoe hoger het vermogen en hoe langer de looptijd, hoe groter het berekende voordeel van beleggen via een BV.
Nadelen en misverstanden
Gegevens van een BV zijn openbaar, waardoor anderen via de Kamer van Koophandel cijfers kunnen opvragen en inzicht kunnen krijgen in het vermogen.
Volgens de spreker geldt de gebruikelijkloonregeling meestal niet voor een passieve beleggings-BV, omdat er weinig tot geen arbeid wordt verricht.
Zelfs als er arbeid wordt aangenomen, kan de regeling buiten toepassing blijven als de werkzaamheden minder dan €5.000 waard zijn.
Alleen wie zeer actief met de portefeuille bezig is, loopt meer kans op discussie met de Belastingdienst over salaris.
Conclusie
De spreker raadt aan om nog geen BV op te richten zolang de plannen niet definitief zijn, tenzij er nu al veel vermogen aanwezig is.
De BV kan vooral interessant worden bij hogere vermogens, langere beleggingshorizon, uitstel van belastingheffing en mogelijke neveneffecten van lager box 3-vermogen.
Actiepunten
Overleg vooraf met de inspecteur als je zeer actief met je portefeuille bezig bent en salaris in de BV wilt hanteren.
Laat in de reacties weten of je overweegt om voor 2028 over te stappen naar een BV.
